#392　相続税をゼロにする方法はある！財務省が言わない理屈。

髙橋洋一チャンネル

7 Feb 202209:41

Summary

TLDRこの動画では、贈与税と相続税の関係について詳しく解説しています。贈与税は実質的に相続税の一部であり、生前贈与が相続税対策となる可能性がある一方で、その税制の背後にある理論や現状の問題点も指摘されています。また、所得税との関連性や、海外の税制との比較を通じて、日本の税制の現状や将来的な方向性についても考察しています。視聴者にとって、税金制度に対する理解を深めるための有益な内容となっています。

Takeaways

🏦 贈与税は相続税法の中の一つの要素であり、贈与と相続の関係は密接です。
🔄 贈与税は生前の贈与に対して課税され、相続税は死亡後に相続された財産に対して課税されます。
💰 相続税の計算は相続人が相続した財産の評価額に基づいて行われ、税率は遺産の額によって異なります。
📊 所得税と相続税の関係は、生前の所得が十分に課税されている場合、相続税はゼロになる可能性があるという理論に基づいています。
🌐 世界中の国々では相続税の有無やその税率が異なり、IT化の進展により相続税の重要性が変動しています。
📉 所得税の適切な課税が行われていれば、相続税は不要になるという考え方も存在します。
🏦 法人税と個人の所得税の関係も相続税に影響を与え、完全な所得税体系では法人税が不要になる可能性がある。
📚 日本の税金制度は複雑で、贈与税や相続税の詳細については専門家の知識が必要である。
🏆 税金体系の最適化は、個人の所得税を的確に課税することで、相続税や法人税をゼロにすることが理想的な形とされています。
📈 IT化の進展により、税金の管理と課税効率が向上し、相続税ゼロの国が増加傾向にある。
📝 税金に関する議論は、税収の適切な分配や経済政策の観点から行われることが重要である。

Q & A

贈与税と相続税の関係は何ですか？
-贈与税は相続税法の一部として決められており、相続税と切り離せない関係にあります。生前に財産を贈与することで相続税を軽減することができますが、それが相続税の補完的な役割を果たしています。
なぜ相続税が存在するのでしょうか？
-相続税は、生前に十分な所得税が課されない場合に、死後に財産に対して税金を課すことで公平性を保つために存在します。所得税がしっかり徴収される社会では相続税が不要となる可能性もあります。
相続税がない国の存在理由は何ですか？
-相続税がない国も存在しますが、その背景には所得税の捕捉率が非常に高く、相続税が不要になるという理屈があります。また、相続税を廃止することで外国からの資産を誘致することを目的とする国もあります。
日本で贈与税が存在する理由は何ですか？
-日本では相続税が存在するため、生前に財産を贈与することで相続税の回避を防ぐために贈与税が設けられています。贈与税は相続税を補完する形で機能しています。
なぜ法人税があるのですか？
-法人税は個人の所得税が完全に捕捉できないために設けられています。理論的には、個人の所得が完全に捕捉されるならば法人税は不要であり、すべて所得税で完結することができます。
所得税と相続税の関係は何ですか？
-所得税が十分に徴収されていれば相続税は不要となりますが、実際にはすべての所得を捕捉するのが難しいため、相続税が存在します。死後には財産の把握が容易なため、相続税が徴収されるという考え方です。
日本の相続税の現状はどうなっていますか？
-日本では、以前は人口の約4%しか相続税を支払っていませんでしたが、基礎控除が引き下げられたため、相続税を支払う割合が増えています。それでも、相続税を支払う人は依然として少数です。
なぜIT化が進むと相続税が減る可能性があるのですか？
-IT化により所得の捕捉が格段に向上するため、相続税をなくすことが可能になるという考え方があります。所得税が確実に徴収されるならば、相続税を廃止することも理論的に可能です。
日本での贈与税や相続税に対する議論はどのようになっていますか？
-日本では贈与税や相続税に対する議論は、税制の公平性や再分配の観点から進められています。特に左派の立場からは、富の再分配を重視し、高い税率での所得税や相続税が支持されています。
このトピックに関する一般的な誤解は何ですか？
-多くの人は、相続税や贈与税の存在理由を正しく理解していません。特に、相続税は所得税の補完として機能していることを理解していない人が多いです。このため、相続税や贈与税に対する誤解が広まっています。

Outlines

00:00

🏦 贈与税と相続税の関係性と税金制度の概要

第1段落では、贈与税と相続税の関係性について説明しています。贈与税は相続税法の中の一つの要素であり、贈与と相続は密接な関係にあります。贈与を受けた際には相続税がかかる可能性があり、これは生前の贈与においても同様です。また、税金制度については、所得税と相続税の関係や、税金を上げる国と税金を減らす国の考え方の違いについて触れています。

05:01

📈 IT化と税金制度の変遷

第2段落では、IT化が進む中で相続税の重要性が高まっていると述べています。マイナンバー制度の導入や法人税の免除など、税金制度の見直しが進んでおり、個人の所得税を完全に網羅的に取得できるようになると、法人税や相続税が不要になるという理論も紹介されています。さらに、税金の再分配や税金取り方についての考え方の違いも触れられており、税金制度の基本理念について疑問を呈している点も注目です。

Mindmap

Keywords

💡贈与税

贈与税とは、財産を無償で受け渡したときに課税される税金です。ビデオでは、贈与税が相続税法の中の一つであり、贈与と相続の関係について説明しています。例えば、贈与を受けた際には、その額に基づいて贈与税が課せられることがあります。

💡相続税

相続税は、遺産を受け継いだ際に課税される税金です。ビデオでは、相続税が贈与税と密接に関連しており、遺産税が課せられる状況やその計算方法について議論されています。例えば、相続税は遺産の価値に応じて計算され、一定の割合を超えると高い税率が適用されることがあります。

💡税金制度

税金制度とは、国が財政収入を得るために設けた法律や規則の体系です。ビデオでは、贈与税や相続税を含む日本の税金制度について説明しており、これらの税金がどのように機能し、どのように課税されるかを解説しています。

💡相続

相続とは、遺産を継承する行為を指します。ビデオでは、相続者が遺産を受け継ぐ際に相続税が発生するプロセスについて説明しており、相続税の計算や影響について議論されています。

💡所得税

所得税は、個人や法人の所得に対して課税される税金です。ビデオでは、所得税が相続税にどのように影響を与え、また所得税の取り方と相続税の関係について説明しています。所得税が十分に課せられている場合、相続税はゼロになる可能性があると述べています。

💡税金の基本

税金の基本とは、税金がなぜ必要なのか、どのように課税されるのかを理解することです。ビデオでは、税金が国や社会のためにどのように機能するのか、また税金を払うことの重要性について説明しています。

💡法人税

法人税は、企業や法人が得た利益に対して課税される税金です。ビデオでは、法人税が所得税にどのように関連し、また法人税がゼロになる場合の理論について議論しています。

💡マイナンバー制度

マイナンバー制度は、個人を特定するための12桁の番号を発行する制度です。ビデオでは、この制度が税金の管理や再分配にどのように役立つかについて説明しており、IT化が進むことで税金の取り方がより正確になる可能性があると述べています。

💡税率

税率とは、税額を計算するための割合です。ビデオでは、相続税や所得税の税率がどのように設定され、それが個人や企業の税負担にどのように影響するかについて説明しています。

💡税金の再分配

税金の再分配とは、税金を通じて社会の財産を均等に分配することを指します。ビデオでは、所得税の取り方や相続税の設定が、税金の再分配にどのように寄与するかについて議論しています。

Highlights

高橋おいっちゃんねるで贈与税と相続税の関係について解説。

贈与税は相続税法の中にあると説明。

贈与と相続の関係ははっきり切れないことがある。

相続税の中で沿い頭が決められていると相続税の保管数に影響がある。

贈与税は相続税の一部として決められている。

相続税があるからこその贈与税の存在が論じられている。

相続税がなければ贈与税も存在しないという立場がある。

所得税と相続税の関係について考察。

所得税を完全に課税すれば相続税は不要になるという理論。

相続税ゼロの国が存在し、IT化がその背景にある。

マイナンバー制度の導入が税金の管理に影響を与えている。

法人税と個人所得税の関係について議論。

個人の所得税を完全に課税できれば法人税は不要になるという意見。

税金の再分配の観点から相続税の存在意義が問われる。

税金の取り方と時期について考察し、最適な税制が求められている。

税金制度の基本理解が重要で、騙されることのない知識提供が目的。

税金に関する基本的な理解を深めることで、より良い制度が実現可能。